증여세 면제 한도액 변경과 기간, 증여세율 표 총정리

재산을 가족에게 증여할 때 가장 신경 써야 하는 것이 바로 증여세입니다. 일정 금액 이하는 세금 없이 증여할 수 있지만, 초과하면 증여세가 부과되기 때문에 증여세 면제 한도와 세율을 정확히 알아두는 것이 중요해요. 2024년을 기준으로 증여세 면제 한도액이 변경되었는지, 증여 기간별 적용 기준은 어떻게 되는지, 그리고 증여세율이 어떻게 적용되는지 자세히 정리해 보겠습니다. 실수하기 쉬운 부분도 예시를 통해 쉽게 이해할 수 있도록 설명할게요.

 

증여세 면제 한도액 변경과 기간, 증여세율 표 총정리

 

 

 

목차

 

 

 

2024년 증여세 면제 한도액 변경

증여세 면제 한도는 증여 관계에 따라 다르게 적용됩니다. 2024년 기준 증여세 면제 한도액은 다음과 같습니다.

 

증여 관계	면제 한도액
배우자	6억 원
부모 → 자녀	5천만 원 (미성년자는 2천만 원)
자녀 → 부모	5천만 원
형제자매	1천만 원
기타 친족	500만 원

 

 

증여세 면제 한도 변경이 필요한 이유

1. 물가 상승 반영 필요: 과거보다 자산 가치가 증가하면서 기존 면제 한도가 실효성이 낮아짐
2. 세대 간 부의 이전 활성화: 자산 이전을 원활하게 하기 위해 세금 부담 완화 필요
3. 국제 기준 반영: 해외 주요국 대비 상대적으로 낮은 면제 한도를 조정할 필요성 증가

 

 

 

 

 

 

 

 

증여 기간별 적용 기준

증여세는 일정 기간 동안 합산하여 계산됩니다. 증여를 받은 후 일정 기간 내 추가 증여를 받으면 이전 증여 금액과 합산하여 과세됩니다.

1. 기본 증여 합산 기간

• 동일 증여자로부터 10년 이내 추가 증여를 받으면 합산 과세됨
• 배우자 및 자녀 간 증여 시 10년 동안 받은 증여 금액을 합산하여 과세 기준 초과 여부 판단

2. 예시로 이해하기

• 부모가 2020년에 자녀에게 3천만 원 증여 → 면제 한도(5천만 원) 내로 증여세 없음
• 2024년에 추가로 3천만 원 증여 → 총 증여액 6천만 원으로 면제 한도 초과 → 초과 1천만 원에 대한 증여세 부과

 

 

 

 

 

증여세 면제 한도액 변경과 기간, 증여세율 표 총정리

 

증여세율과 계산 방법

증여세율은 증여받은 금액(과세표준)에 따라 달라집니다. 2024년 기준 증여세율 표는 다음과 같습니다.

 

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	없음
5억 원 이하	20%	1천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

 

 

증여세 계산 예시

• 부모가 성인 자녀에게 1억 5천만 원을 증여한 경우
  1. 과세 대상: 1억 5천만 원 - 5천만 원(면제 한도) = 1억 원
  2. 세율 적용: 1억 원 × 10% = 1천만 원
  3. 최종 증여세: 1천만 원 납부

 

 

 

 

 

 

 

 

증여세 면제 한도액 변경과 기간, 증여세율 표 총정리

 

증여세 절세 방법

증여세 부담을 줄이기 위해 몇 가지 절세 방법을 활용할 수 있습니다.

1. 증여 한도를 활용한 분할 증여

• 10년 주기로 나누어 증여하면 증여세 절감 가능
• 예를 들어, 부모가 10년 동안 5천만 원씩 나누어 증여하면 세금 부담 없이 재산 이전 가능

2. 배우자 간 증여 활용

• 배우자에게는 6억 원까지 면제되므로 부부 공동 명의를 활용하면 절세 가능

3. 생활비·교육비 지원 활용

• 생활비, 교육비는 증여세 비과세 대상이므로 현금 증여 대신 해당 항목으로 지원하면 절세 가능

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증여세 면제 한도와 세율을 잘 활용하면 세금 부담을 줄이면서 효과적으로 자산을 이전할 수 있어요. 특히 증여 기간별 합산 기준을 고려하여 분할 증여를 활용하면 세금 부담을 최소화할 수 있습니다. 증여를 고려 중이라면 면제 한도를 적극 활용하고, 필요시 세무 전문가의 도움을 받아 안전하게 증여세를 관리하세요!

 

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